Gastos fijos de un autónomo: Detalle, análisis e intento de aproximación en su cuantía

Estos son los principales gastos fijos de un autónomo más comunes, aunque algunos autónomos además tendrán gastos de compras de materiales o productos y gastos de personal, sobre los que poco se puede generalizar, dado que dependen de las peculiaridades de cada negocio.

Cuota de la Seguridad Social del autónomo

La cuota de autónomos este año 2022 es la siguiente:

Cotizando a base mínima (960,6 euros): 294 euros/mes.
Cotizando a base máxima (4.139,4 euros): 1.266,66 euros/mes.
Si tuvieras derecho a la bonificación por tarifa plana para nuevos autónomos, pagarás el primer año solo 65 €.

Para el ejercicio 2023 se establece una cotización de los autónomos en función de sus ingresos reales en base a la siguiente tabla:

La nueva tabla de cotización de los autónomos para los próximos tres años:

La base de cotización del RETA estará determinada por la totalidad de los ingresos netos percibidos por

los trabajadores incluidos en el mismo para cada año natural por sus distintas actividades económicas y profesionales, teniendo en cuenta el promedio mensual de ingresos. Las prestaciones netas se calculan de acuerdo con las reglas de cálculo de las prestaciones netas a efectos del IRPF, excluidas las cotizaciones a la seguridad social.

Con base en el ingreso neto mensual promedio calculado como se describe en el párrafo anterior, ingrese la tabla indicada anteriormente.

Costo de la asesoría

Incluye la gestión y el asesoramiento fiscal de los libros obligatorios de autónomos y la gestión de sus actividades, incluida la preparación y presentación de declaraciones. Con las regulaciones fiscales y laborales en constante cambio y complejidad, y el costo de la penalización por cometer un error, esta es la opción más recomendada.

Algunos profesionales involuntarios pueden valorar la posibilidad de gestionarlo ellos mismos. Nuestra experiencia nos dice que a menos que alguien tenga conocimiento y experiencia práctica en la materia, hay que evaluar el tiempo de aprendizaje y el tiempo de gestión que hay que restarle al tiempo que pone en el negocio, y el costo de los errores durante la fase de aprendizaje, esto es más eficiente que pagar a un especialista, que te puede cobrar 50-60 euros al mes, y el trabajo lo hará un profesional.

Impuesto sobre la renta. Cantidad variable

La cantidad a pagar será una cantidad variable determinada al 15% de sus ingresos para los profesionales sujetos a retención, aplicable a cada factura, o al 25% de los beneficios trimestrales para los profesionales u otros trabajadores autónomos sujetos a retención hebilla. , pagado en cada estado de cuenta trimestral.

Impuestos sobre el valor añadido, que en realidad no representa un coste ni gasto

Se cita en este artículo a efectos de recoger la obligación de liquidación y posiblemente de pago, aunque no representa en si un gasto pues el autónomo simplemente liquida con hacienda el balance entre cuotas recibidas por IVA repercutido en sus facturas a sus clientes, con las cuotas de IVA soportado abonadas a sus proveedores por las facturas recibidas. La diferencia entre ambas se liquida con la AEAT y puede llevar a un pago o a la posibilidad de reclamar de esta los saldos a su favor.

Es importante que el autónomo sepa que las cantidades que pueda haber recibido de más en cuotas tras realizar este balance, tiene que entregarlas a la AEAT trimestralmente, de forma que prevea estos pagos.

Local, ya sea de actividad o de oficina, suministros y servicios (teléfono, internet, luz…)

Si dispones de un local desde el que realices tu actividad, tendrás que hacer frente a gastos de alquiler en su caso, luz, agua, etc…

Ten en consideración que, para poder deducir estos gastos, el local deberías tenerlo declarado en tu alta censal como afecto a la actividad, y las facturas que deduzcas deben ir a tu nombre.

Si por el contrario trabajas desde casa, podrías deducirte los gastos de suministros (luz, agua, teléfono, Internet y gas) de tu vivienda habitual solamente en la siguiente cuantía: el 30 por ciento del gasto que corresponda a la proporción existente entre los metros cuadrados de la vivienda destinados a la actividad respecto a su superficie total.

Desplazamientos

Salvo las actividades que se desarrollen plenamente desde un domicilio sin necesidad de desplazamientos, muchas otras actividades requieren de un desplazamiento del autónomo o sus empleados para realizar la actividad. En estos casos se hace necesario que el autónomo sufrague los gastos de esos desplazamientos.

Pero no siempre esos gastos van a poder ser deducidos como gastos de la actividad. Veamos en qué casos si se pueden deducir:

• Desplazamientos realizados en medios de transportes públicos, debidamente justificados con la factura en regla correspondiente.
• Desplazamientos realizados en vehículos industriales afectos a la actividad (no turismos) a nombre del titular de la actividad y con gastos justificados con las facturas correspondientes.
• Desplazamientos realizados por los empleados con sus propios medios de transporte sufragados por el empresario en cuantía que resulte de computar 0,19 euros por kilómetro recorrido, siempre que se justifique la realidad del desplazamiento, más los gastos de peaje y aparcamiento que se justifiquen.

Los vehículos utilizados en los desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales podrán deducirse sin más prueba de que están asignados a personas con estas funciones.

Presencia en Internet

Por pequeño que sea tu negocio, para su viabilidad, la presencia en internet es fundamental.

La creación o contratación de un sitio web y la necesidad de contar con un correo electrónico corporativo te llevarán a tener que asumir un gasto de dominio y alojamiento web.
El dominio es el alquiler que pagas por usar el nombre de tu empresa para tu web y tus correos. La reserva del dominio tendrá un coste que se situará en torno a 15 € al año. El alquiler de alojamiento en un servidor para su web y sus correos suele tener un precio aproximado de unos 100€ al año.

Las facturas correspondientes son gastos fijos de un autónomo deducibles si están emitidas a nombre del autónomo y cumplen con sus requisitos formales.